Auditoría forense herramienta para detectar fraude interno de una organización privada

Lassonde, Eloisa (2024) Auditoría forense herramienta para detectar fraude interno de una organización privada. Masters thesis, Universidad de Panamá. Vicerrectoría de Investigación y Postgrado.

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Abstract

La auditoría forense se ha consolidado como una herramienta crucial en la lucha contra el fraude interno en organizaciones privadas, destacándose por su capacidad para investigar evidencias y desarrollar procedimientos específicos que acentúan su eficacia. Considerando que el fraude es un fenómeno globalizado, se propone un enfoque colaborativo y multidimensional para implementar políticas y prácticas de auditoría forense. Este enfoque metódico no solo permite la detección, sino también la prevención de irregularidades, asegurando la integridad y sostenibilidad empresarial. La investigación identificó varios métodos y técnicas utilizados en auditoría forense, como análisis de datos, entrevistas y revisión de documentos, así como herramientas especializadas para detectar patrones sospechosos. Se señalaron los tipos más comunes de fraude interno en organizaciones, como malversación de fondos y falsificación de documentos, que no solo generan costos financieros, sino que también pueden afectar la reputación organizacional. Se propone un modelo de auditoría forense adaptable a las características de las organizaciones privadas, que incluya evaluación de riesgos, controles internos y programas de capacitación. La colaboración interdepartamental es vital para crear un entorno que disuada el comportamiento fraudulento. Además, se sugiere un marco de referencia que contemple políticas de ética y transparencia, un equipo de auditoría capacitado y el uso de tecnologías avanzadas para la detección del fraude, junto con un canal de comunicación seguro para los empleados. Finalmente, se resalta que la auditoría forense debe ser vista no solo como una acción reactiva, sino como una estrategia preventiva para minimizar el riesgo de fraude interno, estableciendo un clima de integridad y responsabilidad, y agregar la implementación de un modelo de auditoría forense personalizado que se adapte a las características específicas de cada organización, contemplando su tamaño, estructura y sector.

Item Type:	Thesis (Masters)
Uncontrolled Keywords:	Políticas ética y transparencia
Subjects:	H Social Sciences > HF Commerce > HF5601 Accounting H Social Sciences > HG Finance
Depositing User:	Yovani Olmedo
Date Deposited:	08 May 2026 19:00
Last Modified:	08 May 2026 19:00
URI:	http://up-rid.up.ac.pa/id/eprint/10846

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