Propuesta de reforzamiento para las auditorías forenses antifraude en el sector gubernamental

Rogers Harper, Juan Iván and Valencia Alderete, María Félix (2023) Propuesta de reforzamiento para las auditorías forenses antifraude en el sector gubernamental. CPA Panamá, 1 (1). pp. 28-37. ISSN 2953-3147

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Abstract

La auditoría forense en Panamá, ha evolucionado tanto en el sector público como en el privado. Para el año 2015, la Contraloría General de la República de Panamá crea la Dirección Nacional de Investigación y Auditorías Forense, quienes son los encargados de detectar y prevenir la posible ocurrencia de fraude y corrupción que podrían provenir de los funcionarios públicos o los agentes de manejo. Sin embargo, por lo complejo que se ha tornado el Estado, el aumento de su presupuesto que se experimenta cada año y el poco personal de auditoría, se hace difícil la realización de las auditorías forenses oportunas que tanto demanda la ciudadanía. Por esta problemática a través de este ensayo recomendamos propuesta para que auditores forenses antifraude independientes puedan apoyar la gestión gubernamental. Dividimos las propuestas en dos pasos primero establecer la forma de pago de estos profesionales que consistiría del Presupuesto de la deducción del 0.01 al 1% a los contratistas que proveen productos, bienes y servicios al Estado. Y el segundo paso sería el sistema o mecanismo de escogencia de los Auditores Forenses Antifraude mediante un Consejo Superior Independiente compuesto por personal de la Contraloría General de la República de Panamá y gremios profesionales de Contadores Públicos Autorizados (CPA) a nivel nacional. Esto con la finalidad de ayudar a la ejecución de las auditorías forenses necesarias para el buen manejo de los bienes y fondos del Estado.

Item Type:	Article
Uncontrolled Keywords:	Auditoría forense antifraude, detectar, prevenir, fraude, corrupción, lavado de dinero, flagelos.
Subjects:	H Social Sciences > HF Commerce > HF5601 Accounting H Social Sciences > HJ Public Finance H Social Sciences > HN Social history and conditions. Social problems. Social reform
Depositing User:	Christian Arosemena
Date Deposited:	03 Mar 2023 14:25
Last Modified:	03 Mar 2023 14:25
URI:	http://up-rid.up.ac.pa/id/eprint/5837

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