Auditoría forense antifraude y el impacto del programa de certificación internacional AFA del IIAFA

Rogers Harper, Juan Iván and Muñoz Marín, Eduardo Enrique (2025) Auditoría forense antifraude y el impacto del programa de certificación internacional AFA del IIAFA. CPA Panamá, 3 (1). pp. 70-79. ISSN 2953-3147

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Abstract

En el ciclo internacional actual, los flagelos de fraude, corrupción y lavado de dinero continúan representando desafíos significativos para las organizaciones, tanto públicas como privadas. Estos tres flagelos afectan instituciones académicas, gubernamentales, contables, tecnológicas, judiciales, así como la estabilidad financiera, gobernabilidad y la confianza en los sistemas económicos y políticos. En respuesta a este ciclo, el Instituto Internacional de Auditores Forenses Antifraude (IIAFA), fundado en 2008, ha desarrollado un Programa de Certificación Internacional Integral y Convergente que aborda las etapas de prevención y detección de estos tres flagelos. A través de la Certificación como Auditor Forense Antifraude (AFA) para CPA y Auditor Forense Antifraude Consultor (AFAC) para otros profesionales, entre otras certificaciones, el IIAFA, previo al cumplimiento de requisitos inéditos de sus participantes, capacita a profesionales para fortalecer los controles internos y organizacionales, sacudiendo la raíz de todos los riesgos dentro de las organizaciones, los cuales constituyen estos tres flagelos. Este artículo explora el impacto de la formación proporcionada por el IIAFA en esta nueva subespecialización de la Auditoría y rama de la Contabilidad, iniciativa panameña, reconocida como la Auditoría Forense Antifraude, cumpliendo con las expectativas que tiene la ciudadanía sobre la Profesión Contable y el rol del CPA ante los flagelos, enfocándose en cómo el uso adecuado de las distintas herramientas de esta subespecialidad contribuye a un manejo más eficaz en el esclarecimiento de la posible ocurrencia de los flagelos de fraude, corrupción y lavado de dinero mediante la elaboración de un Informe de Auditoría Especial Forense Antifraude en la etapa de Detección y de la confección de un Programa Triple AAA (Antifraude, Anticorrupción y Antilavado de Dinero) en la etapa de Prevención de los controles internos y organizacionales en el contexto moderno, basados no en teoría, sino en la experiencia y práctica profesional en las últimas dos décadas de su fundador, Dr. Juan Iván Rogers Harper.

Item Type:	Article
Uncontrolled Keywords:	Auditoría forense antifraude, certificación AFA, prevención, detección, fraude
Subjects:	H Social Sciences > HD Industries. Land use. Labor H Social Sciences > HF Commerce
Depositing User:	Fergie Pineda
Date Deposited:	14 May 2025 19:58
Last Modified:	14 May 2025 19:58
URI:	http://up-rid.up.ac.pa/id/eprint/8988

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