El impacto de la gobernanza corporativa y los sistemas AML, en la rentabilidad de los bancos panameños

García Ríos, Ángela Viviana (2025) El impacto de la gobernanza corporativa y los sistemas AML, en la rentabilidad de los bancos panameños. Doctoral thesis, Universidad de Panamá. Vicerrectoría de Investigación y Postgrado.

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Abstract

Esta tesis analiza el impacto de la gobernanza corporativa y la efectividad de los sistemas de prevención de lavado de dinero (AML) sobre la rentabilidad financiera del sistema bancario panameño. Se adopta un diseño: (a) análisis cuantitativo de bancos con información pública y regulatoria, y (b) levantamiento de evidencia mediante encuestas a actores clave de cumplimiento y riesgo. El marco teórico integra gobierno corporativo (estructura y funcionamiento de la junta directiva, comités especializados, independencia y transparencia), cultura de cumplimiento y enfoque basado en riesgo para AML. Metodológicamente, se estiman modelos con indicadores de desempeño (p. ej., ROE/ROA) y variables de gobernanza y AML; se profundiza en la implementación real de controles y factores culturales. Los resultados muestran evidencia consistente de que mejores prácticas de gobernanza—acompañadas por sistemas AML efectivos—se asocian con mejores resultados financieros sostenibles y con la mitigación de riesgos reputacionales y sancionatorios. La discusión contrasta los hallazgos con literatura internacional y con el contexto regulatorio local, delineando recomendaciones para fortalecer la transparencia, la supervisión de la junta y la madurez de los sistemas AML. Se concluye que la convergencia entre buen gobierno, cultura de cumplimiento y tecnología RegTech potencia la resiliencia y la rentabilidad bancaria, ofreciendo implicaciones para entidades, reguladores y hacedores de política pública.

Item Type:	Thesis (Doctoral)
Uncontrolled Keywords:	Gobernanza corporativa, AML, rentabilidad bancaria, enfoque basado en riesgo, Panamá
Subjects:	H Social Sciences > HG Finance L Education > L Education (General)
Depositing User:	Yovani Olmedo
Date Deposited:	21 Apr 2026 14:25
Last Modified:	21 Apr 2026 14:25
URI:	http://up-rid.up.ac.pa/id/eprint/10498

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